El fondo de ahorro es una prestación en la que tu empresa aporta lo mismo que tú: un porcentaje de tu sueldo que te descuentan en cada pago. Lo que junta el fondo se entrega conforme al plan. La exención depende de que cumpla los requisitos fiscales, además de los límites de 13% de tu sueldo y $55,633.03 de aportación patronal anual en 2026.
- Cuándo se retira
- Una vez al año o al terminar la relación de trabajo.
- Préstamos
- Sin exceder tu ahorro; un segundo préstamo tiene condiciones de liquidación previa.
- ¿Es obligatorio?
- No: existe si la empresa lo ofrece en tu contrato.
- IMSS
- Revisa aportaciones iguales, periodicidad y reglas de retiro del art. 27-II de la LSS.
Qué revisar en el plan del fondo de ahorro
Busca estas condiciones en las reglas que te entregue Recursos Humanos. Si una no está clara, pide su confirmación antes de marcar que tu plan cumple en la calculadora. No necesitas subir documentos ni datos personales aquí.
| Condición | Qué comprobar y por qué | Fuente |
|---|---|---|
| Generalidad y aportación igual | Quiénes participan y cuánto aportan tú y la empresa. La desigualdad o falta de generalidad requiere revisar la deducción patronal y la exención. | LISR arts. 27-XI y 93-XI |
| Límite de aportación patronal | El porcentaje del sueldo y el límite anual. Cumplir sólo una de estas cifras no acredita las demás condiciones del plan. | LISR art. 27-XI |
| Periodicidad para el IMSS | Depósitos iguales, semanales, quincenales o mensuales. La aportación distinta o la posibilidad de retirar más de dos veces al año cambia su integración al salario. | LSS art. 27-II |
| Retiros para ISR | El plan permite retirar una vez al año o al terminar la relación de trabajo. Es una condición distinta de la regla de retiro del IMSS. | RLISR art. 49-I |
| Destino del fondo | Préstamos a participantes y remanente invertido en los instrumentos que admite el reglamento. Si no conoces el destino, solicita las reglas del fondo. | RLISR art. 49-II |
| Préstamos | Monto hasta lo ahorrado. Para otro préstamo en el año, el anterior debe haberse pagado en su totalidad y deben pasar al menos seis meses desde esa liquidación. | RLISR art. 49-III |
Con las condiciones y tus aportaciones conocidas, pasa a la calculadora de fondo de ahorro. Si cambió tu sueldo durante el año, su registro mensual permite sumar cada aportación sin suponer doce meses iguales.
Qué es el fondo de ahorro y cómo funciona
Es un plan que la empresa arma para sus trabajadores. En cada nómina te descuenta el porcentaje acordado, pone una cantidad igual y guarda las dos en el fondo, que otorga préstamos a los mismos trabajadores e invierte el resto en valores del gobierno federal, títulos que se ofrecen al público inversionista o renta fija (RLISR art. 49, fr. II). Al retirarlo recibes lo que pusiste tú, lo que puso la empresa y, según las reglas del plan, lo que rindió.
Con $20,000.00 al mes y un plan de 13%, te descuentan $2,600.00 y la empresa pone otros $2,600.00: en un año se juntan $62,400.00, más los rendimientos.
Cuándo se paga el fondo de ahorro
En la fecha que fije el plan. Para que la empresa pueda deducirlo, el reglamento del ISR sólo permite retirar el ahorro una vez al año o al terminar la relación de trabajo (RLISR art. 49, fr. I). Si renuncias o te despiden, el plan debe dejarte retirar lo ahorrado, y ese pago va aparte del finiquito.
Antes de la fecha de retiro, el fondo puede prestarte una vez al año hasta lo que tengas ahorrado. Para un segundo préstamo en el mismo año, el anterior debe estar pagado desde hace al menos seis meses (fr. III).
¿El fondo de ahorro es obligatorio?
No. La Ley Federal del Trabajo no lo menciona: existe si la empresa lo ofrece en tu contrato individual o en el colectivo. Si lo ofrece y lo quiere deducir, debe darlo de manera general a sus trabajadores y aportar lo mismo que cada uno (LISR art. 27, fr. XI).
Fondo de ahorro y caja de ahorro
La caja de ahorro la forman los trabajadores con sus propias cuotas. La empresa las descuenta de la nómina sólo si das tu conformidad de forma expresa y libre, y el descuento no puede pasar del 30% de lo que ganas arriba del salario mínimo (LFT arts. 110, fr. IV, y 132, fr. XXIII). En el fondo de ahorro, en cambio, la empresa pone lo mismo que tú. Lo que recibes de cualquiera de los dos no paga ISR cuando cumple los requisitos para que la empresa lo deduzca (LISR art. 93, fr. XI).
| Qué cambia | Fondo de ahorro | Caja de ahorro |
|---|---|---|
| Aportantes | Trabajador y empresa, con igualdad como condición fiscal. | Trabajadores con sus propias cuotas; no implica una aportación patronal igual. |
| Disponibilidad | Reglas del plan y condiciones de retiro del RLISR. | Reglas de la caja y consentimiento libre para descontar de la nómina. |
| Tratamiento | ISR e IMSS tienen condiciones diferentes. | Revisar constitución, descuentos y requisitos aplicables; el nombre de la caja no acredita exención. |
Impuestos del fondo de ahorro
Tu aportación sale del sueldo que recibes. Si el plan cumple los requisitos, la de la empresa está exenta hasta el 13% de tu sueldo y 1.3 UMA anuales; lo que pase de ahí se suma a tu sueldo (LISR arts. 93, fr. XI, y 94). Esta exención no cuenta en el límite de 7 UMA de la previsión social, el mismo que limita los vales de despensa (art. 93, último párrafo). La calculadora de fondo de ahorro separa las aportaciones y los límites numéricos. Sólo presenta exento y gravado cuando confirmas las condiciones del plan; si las desconoces, deja esa conclusión pendiente.
Fuentes
- Ley del ISR, arts. 27, fr. XI, 93, fr. XI y último párrafo, y 94; su reglamento, art. 49.
- Ley Federal del Trabajo, arts. 110, fr. IV, y 132, fr. XXIII.
- Ley del Seguro Social, art. 27, fr. II. Parámetros y bitácora: metodología y fuentes.
Otras calculadoras
Para comparar ofertas de trabajo, separa tu ahorro de la aportación patronal y revisa en qué mes podrás disponer del fondo.